為促進企業利用境外資本市場規范健康發展，支持企業依法合規赴境外上市，根據《中華人民共和國證券法》，證監會會同國務院有關部門對《國務院關于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定》(國務院令第160號)提出了修訂建議，研究起草了《國務院關于境內企業境外發行證券和上市的管理規定(草案征求意見稿)》(以下簡稱《管理規定》)，并同步起草了《境內企業境外發行證券和上市備案管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《備案辦法》)，作為《管理規定》的配套規則，現一并向社會公開征求意見。

《管理規定》共五章二十八條，主要內容：一是完善監管制度。對境內企業直接和間接境外上市活動統一實施備案管理。二是加強監管協同。建立境內企業境外上市監管協調機制，強化監管協同；境外上市備案管理與安全審查等機制做好銜接；完善跨境證券監管合作安排，建立備案信息通報等機制。三是明確法律責任。明確未履行備案程序、備案材料造假等違法違規行為的法律責任，提高違法違規成本。四是增強制度包容性。結合資本市場擴大開放實踐和支持企業發展需要，明確在股權激勵等情形下，境外直接發行上市可向境內特定主體發行；進一步便利“全流通”；放寬境外募集資金、派發股利的幣種限制，滿足企業在境外募集人民幣的需求。

證監會《備案辦法》共二十四條，主要內容：一是明確備案管理適用范圍及相關認定標準。二是明確備案主體和備案程序。三是明確重大事項報告要求，加強事中事后監管。四是明確境外證券公司的備案要求。

國家擴大資本市場對外開放的方向不會改變，支持企業依法合規到境外上市、用好兩種資源的態度不會改變，規范的目的是為了促進發展。歡迎社會各界對境外上市制度規則提出寶貴意見，證監會將根據公開征求意見情況，進一步修改完善，并會同有關部門按照立法程序推動盡快發布實施。

關鍵詞： 企業 意見 監管 備案 上市