中國經濟網北京10月28日訊 今日，浙江盛泰服裝集團股份有限公司（簡稱“盛泰集團”，605138.SH）股價跌停。截至收盤，盛泰集團報12.92元，跌幅10.03%，成交額4993.83萬元，換手率6.87%，總市值71.78億元。

盛泰集團于今年10月27日在上交所主板上市，發(fā)行數(shù)量5556萬股，無老股轉讓，發(fā)行價格為9.97元/股，保薦機構為中信證券股份有限公司，保薦代表人是歐陽顥頔、秦成棟。盛泰集團本次發(fā)行募集資金總額5.54億元，募集資金凈額4.63億元。

盛泰集團主要從事紡織面料及成衣的生產與銷售。公司的控股股東為寧波盛泰，本次發(fā)行前持有公司股份1.69億股，占公司總股本的33.70%，為公司第一大股東。公司實際控制人為徐磊。徐磊，男，中國香港籍。徐磊通過公司控股股東寧波盛泰間接控制公司33.70%股權；通過香港盛泰間接控制公司1.36%股權；公司員工持股平臺盛新投資和盛泰投資與徐磊先生簽署了不可撤銷的《一致行動協(xié)議》。徐磊通過寧波盛泰、香港盛泰及其一致行動人合計控制公司48.15%的股權。

今年8月26日，盛泰集團首發(fā)過會。證監(jiān)會第十八屆發(fā)行審核委員會2021年第90次發(fā)審委會議提出詢問的主要問題：

1、雅戈爾集團和伊藤忠商事為持有發(fā)行人5%以上股份的股東，同時為發(fā)行人的供應商和主要客戶，報告期內發(fā)行人與上述股東關聯(lián)交易金額較大。請發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人向雅戈爾集團、伊藤忠商事既有采購又有銷售的原因及合理性，關聯(lián)交易價格的公允性，是否存在通過關聯(lián)交易調節(jié)收入、費用、利潤的情形；（2）發(fā)行人向伊藤忠商事銷售平均價格高于向優(yōu)衣庫銷售平均價格的原因及合理性，優(yōu)衣庫委托伊藤忠商事向發(fā)行人采購，而不直接向發(fā)行人采購的原因及合理性；（3）發(fā)行人與雅戈爾集團存在資金拆借的原因，資金是否被持續(xù)占用；（4）發(fā)行人與雅戈爾集團和伊藤忠商事之間的關聯(lián)交易是否影響發(fā)行人的獨立性，發(fā)行人與雅戈爾集團、伊藤忠商事是否存在與本次發(fā)行上市相關的特殊利益安排；（5）發(fā)行人的客戶、供應商與雅戈爾的客戶、供應商是否存在重合或受同一主體控制的情況，雅戈爾是否存在向發(fā)行人輸送客戶資源、代墊成本費用等利益輸送情形。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

2、發(fā)行人控股股東原為雅戈爾集團，截至目前，雅戈爾集團通過雅戈爾服裝持有發(fā)行人19.85%的股份。雅戈爾集團既是發(fā)行人客戶也是發(fā)行人供應商，發(fā)行人、寧波盛泰、香港盛泰中多人存在雅戈爾集團的任職經歷。請發(fā)行人代表說明：（1）雅戈爾集團減持發(fā)行人股權的具體原因，寧波盛泰、伊藤忠商事、伊藤忠亞洲認購雅戈爾集團所持發(fā)行人股權的資金來源，是否存在由雅戈爾集團向上述單位提供借款或財務資助的情況，股權轉讓價格是否公允；（2）雅戈爾集團與寧波盛泰、徐磊及其控制的關聯(lián)方、伊藤忠商事、伊藤忠亞洲是否存在委托持股安排；（3）雅戈爾集團將發(fā)行人從控股轉為參股的原因及合理性，是否存在股權轉讓后，雅戈爾集團仍然控制發(fā)行人的情況，發(fā)行人的股權是否存在代持的情況；（4）發(fā)行人是否主要借助雅戈爾集團取得客戶訂單或進行采購，發(fā)行人是否具備自主開發(fā)客戶和采購的能力，發(fā)行人對雅戈爾集團是否存在重大依賴。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

3、發(fā)行人境外銷售占比較大。請發(fā)行人代表說明：（1）主要境外子公司的功能定位，上述子公司主要業(yè)績數(shù)據(jù)如收入、成本、費用、利潤、毛利率、費用率等指標與發(fā)行人相應指標相比是否正常；（2）發(fā)行人對海外子公司的內部控制制度設計的合理性及執(zhí)行有效性；（3）境外子公司稅收是否符合當?shù)胤煞ㄒ?guī)的規(guī)定，是否存在因轉移定價引發(fā)的稅務處罰風險（4）境外子公司是否存在因外匯管制政策限制而導致利潤分紅無法匯入境內的風險。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

4、上海和兆為發(fā)行人前五大客戶。請發(fā)行人代表：（1）說明上海和兆較短時間就成為發(fā)行人前五大客戶的原因及合理性，其采購的產品最終耗用或對外銷售情況；（2）結合上海和兆和拉夫勞倫的訴訟進展，說明上海和兆經營是否正常，對其應收賬款壞賬準備計提是否充分。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

9月23日，盛泰集團發(fā)布的招股說明書顯示，公司擬募集資金4.63億元，分別用于面料技術改造建設項目（嵊州）、面料技術改造及擴能建設項目（越南）、湖南新馬制衣有限公司生產線技術改造升級建設項目、盛泰集團智能制造系統(tǒng)建設項目、河南織造及成衣生產中心建設項目、補充營運資金。

盛泰集團本次發(fā)行費用合計9121.73萬元，其中，中信證券股份有限公司獲得保薦及承銷費用4808.68萬元。

今年1-9月，盛泰集團實現(xiàn)營業(yè)收入35.89億元，同比增長2.27%；歸屬于發(fā)行人股東的凈利潤2.34億元，同比增長14.87%；歸屬于發(fā)行人股東的扣除非經常性損益后的凈利潤1.31億元，同比減少21.82%；經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額2.60億元，同比減少48.65%。

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